1 подъезд, 3 этаж
(фактический: Балтийская ул., д.5)
+7 495 931-96-18
+7 495 663-65-69
Документы, необходимые для оформления социального вычета на обучение:
При оплате услуг образовательного характера в учебных учреждениях налогоплательщик – физическое лицо вправе получить социальный налоговый вычет. Образовательные вычеты предоставляются:
Максимально можно вернуть подоходный налог со 120 000 руб. на себя (с 2024 года — со 150 000 руб.) и с 50 000 руб. (с 2024 года — со 110 000 руб.) на ребенка. В совокупности по нескольким основаниям предоставления социального вычета – сумма предоставленного вычета не будет превышать 120 000 руб. (с 2024 года — 150 000 руб.) При этом нужно понимать, что возвращают подоходный налог, исчисленный с этих сумм и перечисленный за физическое лицо организацией в бюджет, то есть, например, за периоды до 2024 года со 120 000 руб. налогоплательщику вернут 15 600 руб. (120 000 * 13%), а с 50 000 руб. к возврату — 6 500 руб. (50 000 * 13%). За периоды с 2024 года со 150 000 руб. налогоплательщику вернут 19 500 руб. (150 000 * 13%), а со 110 000 руб. к возврату — 14 300 руб. (110 000 * 13%).
Возврат будет осуществлен, если:
Важно знать!
Какие учреждения относятся к образовательным?
Вычет за три года
Социальные и/или имущественные налоговые вычеты предоставляются по окончании налогового периода, в котором физическое лицо осуществило указанные в декларации расходы. Налоговый вычет за 2024 г. можно получить только в 2025 году, подав Декларацию по форме 3-НДФЛ за 2024 год.
Важно помнить, что налоговый орган вернёт подоходный налог только за последние три года, предшествующие году подачи декларации! В 2025 году можно будет вернуть подоходный налог, подав Декларации за 2024, 2023, 2022 года.
Чаще всего налогоплательщики, заявляющие социальный налоговый вычет на обучение, подают в текущем году сразу три декларации за три предшествующих года, экономя при этом своё время, силы и нервы!
Вычет на обучение в детском саду
Чтобы получить вычет на обучение в детском саду, необходимо при заключении договора с детским садом выделить образовательные услуги отдельной строкой, а лучше и безопаснее – заключить отдельный договор на оказание платных образовательных услуг, чтобы избежать вопросов и возникновения спорных ситуаций со стороны налогового органа.
Наши советы (из практики)
Мы нередко сталкивались с ситуацией, когда вместо родителя, который заключил договор с образовательным учреждением на обучение ребенка, оплату по квитанции осуществляет другое лицо (муж/жена или сам ребёнок).
А одно из требований налогового органа при предоставлении социального вычета – оплачивать услуги образовательного учреждения должен тот, с кем заключен этот договор. Что делать в такой ситуации?
Мы советуем, если у налоговой к вам будут вопросы, написать доверенность (между физическими лицами это может быть обычная рукописная доверенность, не заверенная нотариально) от своего имени на имя того, кто оплачивал по квитанции образовательные услуги. В доверенности указать, что в связи с определенными обстоятельствами вы доверяете оплату таких-то услуг по такому–то договору данному лицу.